23. Documents pour la déclaration d'impôts au Luxembourg

Revenus courants au Luxembourg

Certificats de salaires

• Certificat de salaire annuel
• Certificat de salaire de l'ADEM (en cas de situation de chômage)
• Certificat de salaire de la CNS (en cas de situation de maladie)
• Certificat de salaire de la CAE (en cas de situation de maternité/congé parental)
• Certificat d'indemnités allouées par l'État (fonctionnaires)

Les certificats de salaire annuel luxembourgeois sont remis directement par votre entreprise ou par l'administration concernée, habituellement en janvier ou février.

Seuls les fonctionnaires peuvent récupérer leur certificat de salaire annuel sur MyGuichet. Voici comment faire : Comment et où se procurer ses certificats de salaire annuels en tant que fonctionnaire de l'Etat luxembourgeois sur MyGuichet.lu ?

Certificats de pension (CNAP, FNS, etc.)

Ces certificats sont transmis de manière automatique par voie postale par la administration concernée.

Certificats de revenus étrangers

• Certificats de salaire annuel
• Certificats de revenus d’indemnités (maladie, maternité, chômage)
• Certificats de pension
• Avis d'imposition

Ces certificats de revenus annuels vous sont fournis directement par votre employeur ou par l’administration compétente.

Déductions sociales et dépenses spéciales au Luxembourg

Certificats d’assurances (responsabilité civile, vie, maladie, complémentaire santé, accident, etc.)

Pour les contrats d'assurances habitation et auto, seule la responsabilité civile ainsi que la protection du conducteur sont déductibles sur votre déclaration d'impôts.

Les certificats nécessaires sont généralement envoyés en début d’année fiscale par vos compagnies d’assurances ou peuvent être téléchargés directement depuis vos comptes en ligne auprès des différentes banques et assureurs.

Voici des tutoriels pour chacun de ces assureurs :

• Comment trouver les certificats fiscaux de Lalux?
• Comment trouver les certificats d'impôts d'Axa?
• Comment trouver les certificats fiscaux du Foyer?
• Comment trouver les certificats d'impôts de la Baloise?

Certificats de prévoyance vieillesse (111bis)

Les certificats nécessaires sont généralement envoyés en début d’année fiscale par vos compagnies d’assurances ou peuvent être téléchargés directement depuis vos comptes en ligne auprès des différentes banques et assureurs.

Certificats d’épargne-logement

• BHW
• Wüstenrot
• Schwäbisch Hall

Celui-ci vous est envoyé de manière automatique au début l'année via poste. Il peut également être directement sollicité auprès de établissement concerné.

Certificats pour dons

• Caritas
• Stëmm vun der Strooss
• Croix Rouge
• Fondation Cancer
• Fondation Raoul Follereau

Ceux-ci sont produits par les organisations reconnues et envoyés de manière automatique suite au versement.

Détail des pensions alimentaires versées

La preuve requiert la décision judiciaire ou l'accord établissant la somme, accompagné des justificatifs de versement (extraits bancaires).

Prêt immobiliers et personnels

• Spuerkeess
• Raiffeisen
• BGL
• BIL
• BDL
• Alpha Crédit

Ils sont remis de façon automatique par votre établissement bancaire via un document fiscal.

Abattements

Attestations pour frais de garde d’enfants

• Crèche
• Maison relais

Les attestations vous sont directement fournies par la crèche, la maison relais ou l’assistante parentale.

Justificatifs pour les aides ménagères

• Certificat CCSS si vous engagez personnellement la personne
• Certificat fiscal de la société de ménage

Ces justificatifs sont à présenter sous forme d'attestations délivrées par une société de services de ménage ou par un certificat CCSS dans le cas d'un engagement personnel de la personne.

Revenus spécifiques ou exceptionnels

Justificatifs de revenus locatifs au Luxembourg ou ailleurs

Les documents à remettre incluent :

• Les certificats des intérêts débiteurs de prêts immobiliers liés au(x) bien(s) donné(s) en location
• Les justificatifs des loyers perçus, contrat(s) de location, copie de l'acte d'achat et de la facture d'achat du notaire
• Les justificatifs des frais d'entretien, d'assurances, de gérance, et de l'impôt foncier et tout autre document justifiant les revenus et les dépenses liés au bien immobilier

Celles-ci sont remises par votre société de gestion immobilière, ou à préparer personnellement si vous administrez le bien vous-même.

Justificatifs de revenus de capitaux mobiliers (intérêts, dividendes, plus-values)

Ils sont accessibles via votre établissement bancaire ou votre interface de trading.

FAQs utiles à ce sujet :

• Quels revenus de capitaux mobiliers doivent être déclarés au Luxembourg ?
• Comment déclarer les revenus résultant de la vente d'actions, de titres et de cryptomonnaie ?
• Toutes les FAQ concernant les capitaux immobiliers

Autres

• Justificatif PACS/mariage
• Justificatif fonctionnaire européen
• Certificats de cotisations sociales au Centre commun de la sécurité sociale (CCSS)