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Steuerkredit für Alleinerziehende (CIM) in Luxemburg: Vollständiger Leitfaden für 2026
Alles über den Steuerkredit für Alleinerziehende (CIM) in Luxemburg: Voraussetzungen, Höhe, Berechnung und wie Sie ihn in Ihrer Steuererklärung beantragen.
Ein oder mehrere Kinder alleine in Luxemburg großzuziehen kann finanziell anspruchsvoll sein. Glücklicherweise kann der Steuerkredit für Alleinerziehende (CIM) die Einkommensteuer für alleinerziehende Eltern erheblich reduzieren. In diesem aktuellen Leitfaden für 2026 erklären wir, wer Anspruch hat, wie er berechnet wird und wie Sie ihn beantragen.
Was ist der Steuerkredit für Alleinerziehende (CIM)?
Der CIM ist ein direkter Steuervorteil für alleinerziehende Eltern mit einem oder mehreren unterhaltsberechtigten Kindern. Anders als ein Freibetrag (der das steuerpflichtige Einkommen reduziert) verringert der CIM direkt den geschuldeten Steuerbetrag.
Noch besser: Wenn Ihre Steuerschuld niedriger ist als der CIM-Betrag, kann Ihnen die Differenz erstattet werden.
Der CIM gleicht das Fehlen eines zweiten Einkommens im Haushalt aus und bietet konkrete finanzielle Unterstützung für Alleinerziehende.
Wer kann den CIM beantragen?
Um den Steuerkredit für Alleinerziehende zu erhalten, müssen Sie alle folgenden Voraussetzungen erfüllen:
- In Steuerklasse 1a eingestuft sein (alleinerziehend)
- Nicht in einer Partnerschaft leben (keine Ehe, kein PACS, keine eingetragene Lebensgemeinschaft)
- Mindestens ein unterhaltsberechtigtes Kind in Ihrem Haushalt haben
- Das Kind muss Anspruch auf die Kinderermäßigung haben
Wichtig
Wenn das Kind hauptsächlich beim anderen Elternteil lebt, können Sie den CIM nicht beantragen. Nur der Elternteil, der das Kind in seinem steuerlichen Haushalt angibt, kann den Antrag stellen.
Wie hoch ist der CIM?
Die Höhe hängt von Ihrem angepassten steuerpflichtigen Einkommen ab:
| Angepasstes steuerpflichtiges Einkommen | Steuerkredit für Alleinerziehende |
|---|---|
| < 60.000 € | Maximal 3.504 € pro Jahr |
| 60.000 € bis 105.000 € | Degressiver Betrag |
| > 105.000 € | 750 € pro Jahr |
Wie wird der CIM bei mittleren Einkommen berechnet?
Wenn Ihr Einkommen zwischen 60.000 € und 105.000 € liegt, wird der CIM nach folgender Formel berechnet:
CIM = 3.504 € − (angepasstes steuerpflichtiges Einkommen − 60.000) × 0,0612
Berechnungsbeispiel
Ein alleinerziehender Elternteil mit einem steuerpflichtigen Einkommen von 75.000 €:
CIM = 3.504 − (75.000 − 60.000) × 0,0612
CIM = 3.504 − 918 = 2.586 €
Hinweis: Der CIM hängt nicht von der Anzahl der Kinder ab. Ob Sie ein, zwei oder drei Kinder haben, der Betrag bleibt gleich.
Wie beantragen Sie den CIM in Ihrer Steuererklärung?
Der CIM wird nicht automatisch gewährt, Sie müssen ihn ausdrücklich in Ihrer Steuererklärung beantragen.
Die Schritte:
- Geben Sie Ihre familiäre Situation an (alleinerziehend)
- Erklären Sie Ihre unterhaltsberechtigten Kinder und ihren steuerlichen Wohnsitz
- Legen Sie bei Anforderung durch die ACD Nachweise vor (Geburtsurkunde, Sorgerechtsvereinbarung, Scheidungsurteil usw.)
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Auf taxx.lu setzen Sie einfach ein Häkchen bei „Ich bin alleinerziehend" im Bereich Kinder und geben Ihre unterhaltsberechtigten Kinder an. Der CIM wird automatisch berechnet und in Ihre Steuererklärung aufgenommen.
Auswirkungen von Unterhaltszahlungen
Bestimmte Unterhaltszahlungen, die Sie für das Kind erhalten, können den CIM-Betrag reduzieren, wenn sie einen bestimmten Schwellenwert überschreiten. Die Kürzung kann bis zu 50 % des überschüssigen Betrags betragen.
Wenn Sie Kindesunterhalt erhalten, prüfen Sie unbedingt die Auswirkungen auf Ihren CIM.
Häufig gestellte Fragen
Hängt der CIM von der Anzahl der Kinder ab?
Nein, er hängt nur von Ihrem angepassten steuerpflichtigen Einkommen ab.
Kann ich den CIM mit anderen Steuervorteilen kombinieren?
Ja! Der CIM kann mit der Kinderermäßigung, absetzbaren Kinderbetreuungskosten und anderen Freibeträgen kombiniert werden.
Was passiert beim Wechselmodell?
Nur der Elternteil, der das Kind in seinem steuerlichen Haushalt angibt, kann den CIM beantragen. Beim Wechselmodell ist das in der Regel der Elternteil, der das volle Kindergeld erhält oder bei dem das Kind seinen Hauptwohnsitz hat.
Kann der CIM die geschuldete Steuer übersteigen?
Ja, das ist einer seiner Vorteile. Wenn der CIM höher ist als Ihre Steuerschuld, wird Ihnen der überschüssige Betrag erstattet.
Fazit
Der Steuerkredit für Alleinerziehende ist ein wichtiger Steuervorteil für alleinerziehende Eltern in Luxemburg, mit bis zu 3.504 € pro Jahr für niedrigere Einkommen.
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