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Crédit d'impôt monoparental (CIM) au Luxembourg : guide complet pour 2026
Découvrez tout sur le crédit d'impôt monoparental (CIM) au Luxembourg : conditions, montant, calcul et comment le demander dans votre déclaration d'impôt.
Élever un ou plusieurs enfants seul(e) au Luxembourg peut être financièrement exigeant. Heureusement, le crédit d'impôt monoparental (CIM) permet de réduire significativement l'impôt sur le revenu des parents célibataires. Dans ce guide à jour pour 2026, on vous explique qui peut en bénéficier, comment il est calculé et comment le demander.
Qu'est-ce que le crédit d'impôt monoparental (CIM) ?
Le CIM est un avantage fiscal direct accordé aux parents célibataires ayant un ou plusieurs enfants à charge. Contrairement à un abattement (qui réduit le revenu imposable), le CIM diminue directement le montant de l'impôt dû.
Mieux encore : si votre impôt est inférieur au montant du CIM, la différence peut vous être remboursée.
Le CIM compense l'absence d'un second revenu dans le foyer et apporte un soutien financier concret aux familles monoparentales.
Qui peut bénéficier du CIM ?
Pour bénéficier du crédit d'impôt monoparental, vous devez remplir toutes les conditions suivantes :
- Être classé en classe d'impôt 1a (parent isolé)
- Ne pas vivre en couple (ni mariage, ni PACS, ni cohabitation légale)
- Avoir au moins un enfant fiscalement à charge dans votre ménage
- L'enfant doit ouvrir droit à la modération d'impôt pour enfant
Attention
Si l'enfant réside principalement chez l'autre parent, vous ne pouvez pas bénéficier du CIM. Seul le parent qui rattache l'enfant à son foyer fiscal peut en faire la demande.
Quel est le montant du CIM ?
Le montant dépend de votre revenu imposable ajusté :
| Revenu imposable ajusté | Crédit d'impôt monoparental |
|---|---|
| < 60 000 € | 3 504 € maximum par an |
| 60 000 € à 105 000 € | Montant dégressif |
| > 105 000 € | 750 € par an |
Comment calculer le CIM pour les revenus intermédiaires ?
Si votre revenu se situe entre 60 000 € et 105 000 €, le CIM est calculé selon cette formule :
CIM = 3 504 € − (revenu imposable ajusté − 60 000) × 0,0612
Exemple de calcul
Un parent isolé avec un revenu imposable de 75 000 € :
CIM = 3 504 − (75 000 − 60 000) × 0,0612
CIM = 3 504 − 918 = 2 586 €
À noter : le CIM ne dépend pas du nombre d'enfants. Que vous ayez un, deux ou trois enfants, le montant reste le même.
Comment demander le CIM dans votre déclaration ?
Le CIM n'est pas automatique, vous devez le demander explicitement dans votre déclaration d'impôt.
Les étapes :
- Renseignez votre situation familiale (parent isolé)
- Déclarez vos enfants à charge et leur résidence fiscale
- Fournissez les justificatifs si demandés par l'ACD (acte de naissance, certificat de garde, jugement de divorce, etc.)
Avantage taxx.lu
Sur taxx.lu, il vous suffit de cocher « Je suis monoparental(e) » dans la section Enfants et de déclarer vos enfants à charge. Le CIM est calculé automatiquement et intégré à votre déclaration.
Impact des pensions alimentaires
Certaines pensions alimentaires versées pour l'enfant peuvent réduire le montant du CIM si elles dépassent un certain seuil. La réduction peut aller jusqu'à 50 % du montant excédentaire.
Si vous recevez une pension alimentaire pour votre enfant, vérifiez bien son impact sur votre CIM.
Questions fréquentes
Le CIM dépend-il du nombre d'enfants ?
Non, il dépend uniquement de votre revenu imposable ajusté.
Puis-je cumuler le CIM avec d'autres avantages fiscaux ?
Oui ! Le CIM est cumulable avec la modération d'impôt pour enfant, les frais de garde déductibles et autres abattements.
Que se passe-t-il en cas de garde alternée ?
Seul le parent qui rattache l'enfant à son foyer fiscal peut demander le CIM. En garde alternée, c'est généralement celui qui perçoit les allocations familiales complètes ou qui a la résidence principale de l'enfant.
Le CIM peut-il dépasser l'impôt dû ?
Oui, c'est l'un de ses avantages. Si le CIM est supérieur à votre impôt, l'excédent vous est remboursé.
Conclusion
Le crédit d'impôt monoparental est un levier fiscal important pour les parents célibataires au Luxembourg, jusqu'à 3 504 € par an pour les revenus les plus modestes.
Avantage taxx.lu
Avec taxx.lu, le CIM est automatiquement calculé en fonction de votre situation. Faites votre déclaration et profitez de tous les crédits d'impôt auxquels vous avez droit.
