Steuern 2026 in Luxemburg: 3 neue Steuervorteile, die Sie kennen sollten

Entdecken Sie die neuen Steuermaßnahmen in Luxemburg seit Januar 2026: AMVP-Freibetrag, Bonifikation für Wechselmodell und höhere 111bis-Obergrenzen.

Das Jahr 2026 bringt gute Nachrichten für Steuerpflichtige in Luxemburg. Drei wichtige Steuermaßnahmen sind am 1. Januar in Kraft getreten und könnten Ihnen mehrere tausend Euro sparen. Hier erfahren Sie alles Wichtige.

1. Der AMVP: bis zu 9.000 € Abzug, wenn Sie weiterarbeiten

Das ist die große Neuerung dieses Jahres. Der Abattement de Maintien dans la Vie Professionnelle (AMVP), also der „Freibetrag für den Verbleib im Berufsleben", belohnt diejenigen, die sich entscheiden, weiterzuarbeiten, obwohl sie bereits in Frührente gehen könnten.

Wie funktioniert das?

Wenn Sie die Voraussetzungen für eine vorzeitige Altersrente erfüllen, sich aber entscheiden, bis 65 weiterzuarbeiten, können Sie bis zu 9.000 € pro Jahr von Ihrem steuerpflichtigen Einkommen abziehen, also 750 € pro Monat.

Welche Auswirkungen hat das auf Ihre Steuern?

Schauen wir uns ein konkretes Beispiel an:

• Sie sind ledig, in Steuerklasse 1
• Ihr steuerpflichtiges Einkommen beträgt 50.000 €
• Ohne den AMVP zahlen Sie 7.854 € Steuern
• Mit dem AMVP zahlen Sie nur noch 4.820 €

Ersparnis: 3.034 €

(Quelle: Gesetzentwurf 8640, Abgeordnetenkammer)

Dies ist einer der bedeutendsten Freibeträge im luxemburgischen Steuersystem.

Wie beantragen Sie ihn?

Sie müssen eine Bescheinigung über die Rentenberechtigung von Ihrer zuständigen Pensionskasse erhalten (CNAP für die meisten Arbeitnehmer). Diese Bescheinigung bestätigt, dass Sie die Voraussetzungen für die Frührente erfüllen, auch wenn Sie sich entscheiden, sie nicht in Anspruch zu nehmen.

Der Freibetrag kann monatlich auf Ihrer Lohnsteuerkarte oder jährlich über Ihre Steuererklärung angewendet werden.

2. Wechselmodell: bis zu 922,50 € Bonifikation pro Kind

Diese Maßnahme korrigiert eine steuerliche Ungleichheit für getrennt lebende Eltern, deren Kinder im Wechselmodell leben.

Wer ist berechtigt?

Wenn Sie ein Kind im Wechselmodell haben und:

• Das Kindergeld mit dem anderen Elternteil teilen
• Nicht von der Steuerklasse 1a profitieren

Können Sie eine Steuerbonifikation von 922,50 € pro Kind beantragen.

Achten Sie auf die Einkommensgrenzen

Diese Bonifikation ist degressiv:

• Steuerpflichtiges Einkommen < 67.400 €: Sie erhalten den vollen Betrag (922,50 €)
• Einkommen zwischen 67.400 € und 76.600 €: Betrag wird schrittweise reduziert
• Einkommen > 76.600 €: keine Bonifikation

Bei Einkommen zwischen 67.400 € und 76.600 € entspricht die Bonifikation 1/10 der Differenz zwischen 76.600 € und Ihrem steuerpflichtigen Einkommen. Wenn Sie beispielsweise 70.000 € verdienen, lautet die Berechnung: (76.600 - 70.000) ÷ 10 = 660 € Bonifikation pro Kind.

Eine befristete Maßnahme

Achtung: Diese Bonifikation gilt nur für die Steuerjahre 2025 und 2026. Sie soll durch das neue individuelle Besteuerungssystem ersetzt werden, das für 2028 geplant ist.

Wie stellen Sie den Antrag?

Die Bonifikation muss über Ihre Einkommensteuererklärung (Formular 100) beantragt werden.

3. Altersvorsorge (111bis): Die Obergrenze steigt auf 4.500 €

Die steuerliche Abzugsgrenze für private Altersvorsorgeverträge steigt um 41 %.

Was sich ändert

	Vorher	Ab 2026
Jährliche Obergrenze pro Steuerpflichtigen	3.200 €	4.500 €
Obergrenze für ein Paar	6.400 €	9.000 €

Warum ist das eine gute Nachricht?

Wenn Sie ledig sind und einen Grenzsteuersatz von 35 % haben, sparen Sie durch die Einzahlung von 4.500 € in Ihren 111bis-Vertrag jedes Jahr 1.575 € Steuern.

Für ein Paar kann die Ersparnis 4.000 € pro Jahr übersteigen.

Was sollten Sie jetzt tun?

Wenn Sie bereits einen privaten Altersvorsorgevertrag haben, denken Sie daran, Ihre monatlichen Beiträge zu erhöhen, um die neue Obergrenze voll auszuschöpfen. Die Rechnung ist einfach: Um 4.500 € im Jahr zu erreichen, müssen Sie 375 € pro Monat einzahlen.

Wenn Sie noch keinen 111bis-Vertrag haben, ist jetzt der richtige Zeitpunkt, ernsthaft darüber nachzudenken. Es ist eine der besten Steueroptimierungen, die in Luxemburg verfügbar sind.