Publié le 30 May 2025

Deutsche Grenzgänger: Welche Ausgaben können Sie in Luxemburg absetzen?

Grenzgänger in Deutschland und Arbeitnehmer in Luxemburg? Entdecken Sie, wie Sie von den luxemburgischen Steuerabzügen durch die steuerliche Gleichstellung profitieren können: Versicherungen, Zinsen, Spenden und medizinische Kosten absetzen.

Wer in Deutschland wohnt und in Luxemburg arbeitet, kann unter bestimmten Voraussetzungen von den luxemburgischen Steuervergünstigungen profitieren. Ob Arbeitnehmer, Eigentümer, Mieter oder Eltern: zahlreiche Ausgaben können Ihre Steuerlast senken, sofern Sie steuerlich gleichgestellt sind.

Hier erfahren Sie, wie Sie Ihre Steuererklärung in Luxemburg optimal gestalten.

Sind Sie in Luxemburg steuerlich gleichgestellt?

Um die gleichen steuerlichen Vorteile wie ein in Luxemburg wohnhafter Steuerpflichtiger zu genießen, müssen Sie eine der folgenden Bedingungen erfüllen:

Mindestens 90% Ihres weltweiten Einkommens sind in Luxemburg steuerpflichtig,
Oder Ihre im Ausland (z. B. Deutschland) steuerpflichtigen Einkünfte übersteigen 13.000€ brutto pro Jahr nicht.

💬 Wenn Sie steuerlich gleichgestellt sind, haben Sie Zugang zu allen luxemburgischen Steuerabzügen wie ein in Luxemburg wohnhafter Steuerpflichtiger.

Sonderausgaben

Allgemeiner Pauschalbetrag: 672€ pro Haushaltsmitglied.

Folgende Ausgaben können Sie absetzen, auch wenn sie in Deutschland getätigt wurden:

Kreditkosten für Konsumkredite

Zinsen auf Privatkredite
Zinsen auf Autokredite
Zinsen auf Kreditkarten
Zinsen auf überzogene Bankkonten

Versicherungsbeiträge:

Haftpflichtversicherung (Auto, Hausrat)
Zusatzkrankenversicherung (z. B. deutsche private Kassen)
Lebensversicherung

🟢 Versicherungen aus Deutschland werden anerkannt, wenn sie mit luxemburgischen Produkten vergleichbar sind.

🔴 Folgende Abzüge sind nur möglich, wenn der Vertrag in Luxemburg abgeschlossen wurde:

Bausparverträge:

Bis zu 1.344€/Person zwischen 18 und 41 Jahren
Bis zu 672€/Person ab 41 Jahren

Private Altersvorsorge (3. Säule):

Bis zu 3.200€ pro Jahr

Spenden an anerkannte Organisationen in Luxemburg und/oder im Ausland:

Mindestens 120€ jährlich absetzbar

Abzüge für selbstgenutzte Immobilien

Auch wenn Ihre Hauptwohnung in Deutschland liegt, können Sie bestimmte Kosten im Zusammenhang mit Ihrer Hauptwohnung absetzen, unabhängig davon, ob sie in Deutschland oder Luxemburg liegt.

Absetzbare Ausgaben:

Hypothekenzinsen für Kauf oder Bau
Notarkosten und Bankgebühren (im Jahr des Erwerbs)

Abzugsfähige Höchstbeträge für Hypothekenzinsen je nach Bezugsdatum der Immobilie:

Nach dem 31.12.2022: Vollständiger Abzug
Zwischen 31.12.2018 und 01.01.2023: 4.000€
Zwischen 31.12.2013 und 01.01.2019: 3.000€
Vor dem 01.01.2014: 2.000€

💬Abzug pro Person im Haushalt.

Abzüge für Vermieter

Wenn Sie eine Immobilie in Luxemburg oder Deutschland vermieten, können Sie folgende Ausgaben steuerlich geltend machen:

Verwaltungs-, Instandhaltungs- und Reparaturkosten
Hypothekenzinsen
Abschreibung des Gebäudes (je nach Wert und Nutzung)

Werbungskosten (berufliche Ausgaben)

Diese Ausgaben können ebenfalls abgesetzt werden:

Gewerkschaftsbeiträge (z. B. LCGB, OGBL)
Fachliteratur, Arbeitsmaterialien
Berufskleidung (unter bestimmten Bedingungen)
Weiterbildungskosten, die vom Arbeitgeber verlangt werden

💬 Ein Pauschalbetrag von 540€ wird automatisch berücksichtigt, wenn keine tatsächlichen Kosten angegeben werden.

Außergewöhnliche Belastungen

Hierbei handelt es sich um außergewöhnliche, notwendige Ausgaben, die Ihr Budget stark belasten. Dazu gehören z. B.:

Nicht erstattete medizinische Kosten (z. B. durch GKV oder Zusatzversicherung)
Scheidungs- oder Zivilprozesskosten
Beerdigungskosten
Unterhaltszahlungen
Ärztlich verordnete Spezialernährung

💬 Diese Ausgaben müssen in der Regel nachgewiesen und durch medizinische oder gerichtliche Dokumente belegt werden.

Wie funktioniert die Absetzung?

Die Abzüge werden im Rahmen Ihrer jährlichen Steuererklärung in Luxemburg (Formular 100 oder 163) geltend gemacht. Das Finanzamt berechnet daraufhin:

Entweder eine Steuerrückerstattung,
Oder eine Nachzahlung, wenn die Vorauszahlungen nicht ausgereicht haben.

Fazit

Als deutscher Grenzgänger können Sie Ihre Steuerlast in Luxemburg erheblich senken, wenn Sie steuerlich gleichgestellt sind. Versicherungen, Kreditzinsen, Spenden oder medizinische Ausgaben, jede absetzbare Ausgabe zählt.

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