Publié le 24 February 2021

Déduire les intérêts immobiliers de la déclaration d'impôt au Luxembourg!

Vous pouvez déduire les intérêts débiteurs d'un prêt immobilier de votre déclaration d'impôt au Luxembourg. Le montant déductible dépend si l’immeuble est déjà occupé par le propriétaire ou non.

Si l’immeuble n'est pas encore occupé, les intérêts immobiliers sont entièrement déductibles de la déclaration d'impôt jusqu'à ce que le contribuable emménage effectivement dans l’habitation.

Toutefois, dès que l’immeuble est occupé par le contribuable, la déduction des intérêts immobiliers est plafonnée en fonction de la date d’occupation de l’immeuble.

Depuis 2017, les plafonds suivants s'appliquent à la déclaration d'impôt au Luxembourg:

Pour l’année d’occupation et les 5 années suivantes, vous pouvez déduire les intérêts immobiliers à hauteur de 2.000€. Les 5 années subséquentes, vous pouvez déduire 1.500€ de la déclaration d'impôt et, par la suite, 1000€ d'intérêts passifs immobiliers sont déductibles.

Le plafond est majoré par son propre montant pour chaque personne faisant partie du ménage.

Exemple 1:

Le 6 mai 2017, deux conjoints achètent une maison individuelle avec leurs deux enfants mineurs. Afin de financer leur maison, ils ont contracté un prêt immobilier le 6 mai 2017, ce qui a entraîné une charge d'intérêts de 9500 €. Ils occupent leur maison depuis le même jour.

Plafond des intérêts immobiliers déductibles : 4 x 2000 € = 8000 €.

Exemple 2:

Une famille de 3 personnes contracte un emprunt début 2020 pour financer sa maison, ce qui génère des intérêts de 14.000 €. Le 30 juin 2020, la famille emménage dans leur maison, dont la construction vient d'être achevée.

Intérêts immobilier déductibles : 12.980,83€ (6.980,83€ + 6.000€)

1er janvier 2020 - 30 juin 2020 (182 jours): 14.000€ x 182/365 = 6.980,83€
01 juillet 2020 - 31 décembre 2020 (184 jours) : 2.000€ x 3 = 6.000€

Avec taxx.lu, la déduction des intérêts immobiliers est un jeu d'enfants!

Pour déclarer votre prêt immobilier sur votre déclaration d'impôt au Luxembourg, formulaire 100, vous devez d'abord vous rendre sur le formulaire « Situation fiscale » sur taxx.lu, et cocher la case appropriée dans la catégorie « Immobilier en 2020 ».

Ensuite, vous pouvez remplir le formulaire « Immobilier » pour déduire les intérêts immobiliers. Vous trouverez les informations requises sur le certificat annuel de votre banque.

Si vous occupez votre propriété en cours d'année, il vous suffit de saisir la date d’emménagement sur taxx.lu et le système calculera automatiquement le montant déductible de la déclaration d'impôt au Luxembourg, selon la règle du prorata.