Publié le 08 August 2024
Die Besteuerung der Einkünfte von Nichtansässigen in Luxemburg
Erfahren Sie, wie die Einkünfte von Nichtansässigen in Luxemburg besteuert werden. Lernen Sie die Steuervorschriften, Steuersätze und internationalen Steuerabkommen kennen, die Ihre Steuerpflichten beeinflussen können.
1. Definition des Status eines Nichtansässigen
Der Status eines Nichtansässigen wird Personen zuerkannt, die nicht dauerhaft in Luxemburg wohnen, aber dort Einkünfte erzielen. Nach luxemburgischem Steuerrecht gilt eine Person als nichtansässig, wenn sie sich weniger als 183 Tage im Jahr im Land aufhält.
2. Arten von steuerpflichtigen Einkünften für Nichtansässige
Hier sind die wichtigsten Einkommensarten:
- Einkünfte aus unselbstständiger Arbeit: Löhne, die für eine in Luxemburg ausgeführte Arbeit bezogen werden.
- Einkünfte aus Immobilien: Einnahmen aus Immobilienvermögen in Luxemburg.
- Einkünfte aus Kapitalvermögen: Dividenden, Zinsen und andere finanzielle Erträge aus luxemburgischen Quellen.
3. Gleichstellung mit einem luxemburgischen Steuerresidenten für Grenzgänger
Nichtansässige Grenzgänger können unter bestimmten Bedingungen steuerlich mit Ansässigen gleichgestellt werden. Um gleichgestellt zu werden, muss ein Grenzgänger nachweisen, dass 90 % oder mehr seines Welteinkommens in Luxemburg besteuert werden, oder dass seine ausländischen Einkünfte 13.000 Euro pro Jahr nicht übersteigen. Diese Gleichstellung ermöglicht es, dieselben Steuerabzüge wie Ansässige zu erhalten.
4. Steuersätze für Nichtansässige
Nichtansässige unterliegen denselben progressiven Steuersätzen wie Ansässige, jedoch nur auf ihre Einkünfte aus luxemburgischen Quellen. Im Jahr 2024 variieren die Steuersätze zwischen 0 % und 42 %, je nach Einkommensstufe.
5. Internationale Steuerabkommen
Luxemburg hat mit vielen Ländern Steuerabkommen unterzeichnet, um die Doppelbesteuerung zu vermeiden. Diese Abkommen legen fest, welches Land das Recht hat, bestimmte Einkunftsarten zu besteuern, und können Steueranrechnungen für im Ausland gezahlte Steuern bieten. Internationale Steuerabkommen spielen eine entscheidende Rolle für Nichtansässige, insbesondere für diejenigen, die Einkünfte in mehreren Ländern erzielen.
Maximieren Sie Ihre Steuervorteile und vereinfachen Sie Ihre Steuerpflichten mit taxx.lu noch heute!
