Le guide de la déclaration d'impôt au Luxembourg!

Quel est le plafond déductible pour les assurances et les intérêts débiteurs?

Les primes d’assurances et intérêts débiteurs liés à un crédit personnel sont déductibles à hauteur de maximum 672 euros au total par an.

Ce plafond ordinaire est majoré de son propre montant pour le conjoint / partenaire (sous condition d’être imposé collectivement) et pour chaque enfant qui fait partie du ménage.

Exemple:
Un couple marié/pacsé avec deux enfants : 672 x 4 = 2.688 €
Un couple avec deux enfants peut déduire jusqu'à 2.688€

Dépenses spéciales

Peut-on déduire la cotisation "ACL" (Automobile Club)?

Non, vous ne pouvez pas déduire la cotisation ACL.

Dépenses spéciales

Quel est le plafond déductible pour les contrats de prévoyance-vieillesse?

Le plafond déductible pour les contrats de prévoyance-vieillesse s'élève à 3.200 € par an et par personne.

Le contrat de prévoyance vieillesse est à ajouter dans le formulaire "Dépenses spéciales" sous "Epargne Prévoyance-vieillesse".

Dépenses spéciales

Puis-je déduire la cotisation "Luxembourg Air Rescue" ?

Non, vous ne pouvez pas déduire la cotisation "Luxembourg Air Rescue".

Dépenses spéciales

Quels sont les dons déductibles sur la déclaration d'impôt ?

Vous pourrez trouver toutes les informations nécessaires sous les liens suivants :

https://impotsdirects.public.lu/fr/az/l/libera_dons/organismes-agrees.html

https://impotsdirects.public.lu/fr/az/l/libera_dons/ongd.html

https://impotsdirects.public.lu/fr/az/l/libera_dons/sis.html

https://impotsdirects.public.lu/fr/az/l/libera_dons/ue-aele.html

Dépenses spéciales

Qu'est-ce qu'une assurance solde restant dû ?

L'assurance solde restant dû sert à garantir le remboursement d'un prêt immobilier d'un bien à l'usage personnel.

Ainsi, afin de pourvoir en cas de décès ou d'invalidité ne pas laisser de dettes aux proches survivants, vous pouvez souscrire une assurance solde restant dû et également la déduire sur la déclaration d'impôt au Luxembourg.

Il faut cependant faire la distinction entre deux cas :

Assurance solde restant dû (prime annuelle) :

Lors du paiement annuel, le montant déductible de l'assurance solde restant dû est intégré dans le plafond normal de 672 euros par personne, qui s'applique au total à l'ensemble des assurances déductibles et des intérêts débiteurs.

Assurance solde restant dû (prime unique) :

Avec un paiement unique, le montant maximum déductible des dépenses spéciales augmente.

Dans ce cas, le montant déductible est limité à la valeur du versement unique, sans dépasser 6.000 €. En outre, le plafond est majoré de 1.200 € pour chaque enfant du ménage et de 8 % pour chaque année de vie au-delà de 30 ans.

Dépenses spéciales

Quel est le minimum forfaitaire déductible concernant les dépenses spéciales?

Si le contribuable est assujeti durant l'année d'imposition, le forfait déductible s'élève à 480€. Pour les époux/partenaires ce montant est de 960€, s'ils sont imposables collectivement et perçoivent chacun des revenus provenant d'une occupation salariée.

Notre système le prendra automatiquement en compte si nécessaire.

Dépenses spéciales

Quel est le plafond déductible pour l'épargne logement?

Le plafond déductible est fixé en fonction de l’âge du souscripteur :

de 18 à 41 ans accomplis : 1.344 euros
au-delà de 41 ans accomplis : 672 euros

L’augmentation du plafond compte aussi pour l'année civile au cours de laquelle un souscripteur fête ses 41 ans.

Cette limite peut être majorée de son propre montant pour :

les conjoints ou partenaires imposables collectivement ;
chaque enfant pour lequel le contribuable obtient une modération d’impôt pour enfants.

Voici un exemple pour un couple sans enfants :

Moins de 41 ans

Déduction possible: 2.688€
Gain fiscal maximal: 1.230€

Plus de 41 ans

Déduction possible: 1.344€
Gain fiscal maximal: 615€

Dépenses spéciales

D'où puis-je obtenir les certificats des dépenses spéciales déductibles?

Normalement, vous obtenez automatiquement vos certificats de dépenses spéciales au mois de janvier/février.

Si vous n'avez pas reçu vos certificats de dépenses spéciales, contactez votre compagnie d'assurance / banque.

Dépenses spéciales

Est-ce que les intérêts payés sur ma carte de crédit sont déductibles?

Oui, les intérêts payés sur votre carte de crédit sont déductibles.

Vous pouvez les déduire dans le formulaire "Dépenses spéciales", sous "Intérêts sur dettes".

Dépenses spéciales

Quelles sont les assurances déductibles des impôts ?

Voici différentes assurances/mutuelles déductibles (les assurances étrangères le sont également ! ) :

Assurance accident
Assurance vie
Assurance habitation (uniquement la partie responsabilité civile)
Assurance auto (uniquement la partie responsabilité civile et conducteur protégé!)
Assurance santé complémentaire (DKV, CMCM...)
Assurance invalidité / vieillesse / incapacité de travail
Assurance solde restant dû (Prime unique et prime annuelle)

Dépenses spéciales

Qu'est-ce qu'un contrat d'épargne-logement ?

Un contrat d'épargne-logement a comme but de constituer un capital pour vous aider à financer l'acquisition, la rénovation ou le remboursement de votre logement.

Dépenses spéciales

Où ajouter les cotisations CMCM ?

Vous devez indiquer la cotisation CMCM dans la catégorie "Dépenses spéciales" sous "Primes d’assurances".

Dépenses spéciales

Où indiquer l'épargne logement ?

Dans la catégorie "Dépenses spéciales", cliquez sur "Ajouter un contrat d'épargne-logement"

Dépenses spéciales

Puis-je déduire un plan épargne logement étranger/français ?

Seuls les contrats de plan épargne logement luxembourgeois peuvent être déduits de votre déclaration luxembourgeoise. Les contrats français ne peuvent pas être déduits.

Dépenses spéciales

Qu'est-ce qu'une épargne prévoyance-vieillesse (111bis/111ter) ?

Veuillez trouver plus d'informations ici : Prévoyance-vieillesse

Dépenses spéciales

Où doit-on indiquer les intérêts payés sur un prêt de consommation?

Les intérêts payés sur un prêt de consommation/personnel (par exemple pour une voiture) sont à indiquer dans le formulaire "Dépenses spéciales" sous "Intérêts sur dettes".

Dépenses spéciales

Où doit-on indiquer les dons à une association?

Les dons sont à indiquer dans le formulaire “Dépenses spéciales” sous “Dons et libéralités”.

Dépenses spéciales