Quels documents préparer pour votre déclaration d’impôt au Luxembourg ?

Découvrez la liste complète des documents nécessaires pour votre déclaration d'impôt luxembourgeoise : certificats de salaire, assurances, déductions. Guide pratique 2025.

Chaque année, la déclaration d'impôt peut sembler fastidieuse, surtout quand il s'agit de réunir tous les justificatifs nécessaires. Pourtant, avec un peu d'organisation et la bonne checklist, vous pouvez gagner un temps précieux et éviter les oublis.
Dans cet article, nous passons en revue les principaux documents à rassembler pour remplir correctement votre déclaration fiscale, et où les obtenir.

1. Les justificatifs de revenus

C'est la base de toute déclaration : déclarer l'ensemble de vos revenus perçus durant l'année.

• Certificat de salaire annuel : remis directement par votre employeur (en général entre janvier et février).
• Certificats d'indemnités (maladie, maternité, chômage, etc.) : disponibles sur MyGuichet.lu ou auprès de la CNS, de l'ADEM ou de l'organisme concerné.
• Certificats de pensions (CNAP, FNS, etc.) : accessibles sur MyGuichet.lu ou envoyés automatiquement par courrier.
• Revenus étrangers : certificats délivrés par votre employeur ou organisme de pension à l'étranger.

2. Les déductions et dépenses spéciales

Pour réduire votre base imposable, vous pouvez déduire certaines dépenses, à condition de présenter les bons justificatifs :

• Assurances (responsabilité civile, maladie, mutuelle, vie, accident, etc.) : certificats envoyés chaque année par votre assureur.
• Prévoyance-vieillesse (contrats 111bis, pensions complémentaires) : certificat fourni par l'assureur ou l'institution financière.
• Épargne-logement : attestation à demander auprès de votre organisme spécialisé (BHW, Schwäbisch Hall, Wüstenrot, etc.).
• Intérêts débiteurs sur prêts (immobilier ou personnel) : document fiscal transmis par votre banque.
• Dons à des associations agréées : reçus émis automatiquement après le don.
• Frais de garde d'enfants : factures ou attestations de la crèche, maison relais ou assistante parentale.
• Aide ménagère : attestation d'une entreprise prestataire ou certificat CCSS si vous employez directement la personne.
• Pensions alimentaires versées : jugement ou convention + preuves de paiement (relevés bancaires).

3. Les revenus spécifiques ou exceptionnels

Si vous percevez d'autres types de revenus, vous devez également les justifier :

• Revenus locatifs : attestations de l'agence de gestion ou documents établis par vos soins (contrats de location, relevés de loyers perçus, factures de charges, etc.).
• Capitaux mobiliers (intérêts, dividendes, plus-values) : relevés transmis par votre banque ou plateforme de courtage.

En résumé

La déclaration fiscale au Luxembourg demande de rassembler un ensemble de documents liés à vos revenus, vos charges déductibles et vos investissements. Plus vous anticipez, plus l'exercice sera simple et rapide.