Dernière actualisation le 24 February 2022
Comment déduire les intérêts de son prêt immobilier ?
Construire son patrimoine et le développer, c’est l’objectif que beaucoup souhaitent atteindre au cours leur vie. La première étape est bien souvent l’acquisition de la résidence principale. Cela implique de pouvoir financer le bien acquis, mais cela impacte aussi votre fiscalité.
Vous êtes propriétaire de votre résidence principale et vous vous demandez si cela impacte votre déclaration fiscale au Luxembourg ? Vous ne savez pas ce qu’il est possible de déduire et sous quelle(s) condition(s) ? On vous explique tout !
Si vous avez financé votre achat immobilier par un prêt, alors vous pouvez déduire les intérêts débiteurs dans votre déclaration d'impôt au Luxembourg. Pour cela, il faudra simplement fournir à l’administration fiscale un certificat de votre banque, attestant des intérêts que vous avez payés sur l’année.
Si vous avez financé votre achat immobilier par un prêt, alors vous pouvez déduire les intérêts débiteurs dans votre déclaration d'impôt au Luxembourg. Pour cela, il faudra simplement fournir à l’administration fiscale un certificat de votre banque, attestant des intérêts que vous avez payés sur l’année.
Le plafond de déduction varie suivant deux critères :
- L’année d’emménagement
- La composition de votre ménage
L’année d’emménagement va déterminer le plafond de déduction maximal par personne auquel vous pouvez prétendre.
- Les 5 premières années : 3 000 euros
- Entre 6 et 10 ans : 2 250 euros
- À partir de 10 ans : 1 500 euros
Ce plafond est majoré de son propre montant pour le conjoint ou pour le partenaire imposable collectivement, et pour chaque enfant ayant fait partie du ménage fiscal du contribuable.
Cependant, si vous avez bénéficié d’une subvention ou bonification d’intérêts, elle est à renseigner et à porter en déduction du montant des intérêts débiteurs déductibles.
1) Patrick est marié et a 2 enfants. Ils ont emménagé en 2019 dans leur nouvelle résidence principale dont ils sont propriétaires. Ils ont payé 4 500 euros d’intérêts en 2023.
Date d’emménagement : 2019 = le plafond applicable est donc de 3 000 euros
Nombre de personnes constituant le ménage : 4 (2 adultes et 2 enfants)
Plafond maximal de déduction : 4 x 3 000 = 12 000 euros
Les intérêts à hauteur de 4 500 euros sont donc intégralement déductibles pour l’année 2023.
2) Mia est pacsée et a un enfant. Avec son partenaire, ils ont acheté leur résidence principale en 2009 et y ont emménagé la même année. En 2023, ils ont payé 3 500 euros d’intérêts et Mia a bénéficié d’une subvention d’intérêts de 1 000 euros.
Date d’emménagement : 2009 = le plafond applicable est donc de 1 500 euros
Nombre de personnes constituant le ménage : 3 (2 adultes et 1 enfant)
Plafond maximal de déduction : 3 x 1 500 = 4 500 euros
Déduction de la subvention d’intérêts : 3 500 – 1 000 = 2 500 euros
Mia pourra déduire ces intérêts de prêt immobilier à hauteur de 2 500 euros pour l’année 2023.
Si vous avez contracté un prêt pour réaliser des travaux dans votre résidence principale, les intérêts de ce prêt seront déductibles au titre des dépenses spéciales.