Toutes les déductions qui augmentent avec la réforme fiscale 2028 au Luxembourg

Au-delà de la classe d'impôt unique, la réforme luxembourgeoise de 2028 relève plusieurs plafonds de déduction. Voici la liste complète des changements.

Le titre phare de la réforme fiscale luxembourgeoise, c'est la nouvelle classe unique. Mais dans les détails se cachent plusieurs hausses de déductions qui pourraient vous faire économiser davantage, surtout si vous avez une assurance, un plan d'épargne-logement, des enfants ou des responsabilités de soins.

Voici tout ce qui augmente.

Primes d'assurance et intérêts de prêts personnels

Description	Montant
Ancien plafond :	672 € par personne du ménage
Nouveau plafond :	900 € par personne du ménage
Augmentation :	+34 %

Cela couvre les primes d'assurance-vie, certaines autres cotisations d'assurance et les intérêts d'emprunt déductibles. Le gouvernement estime que cette mesure coûtera 20 millions d'euros par an.

Épargne-logement (Bausparvertrag)

18-40 ans :

• Ancien plafond : 1 344 € → Nouveau plafond : 1 500 € (+12 %) par personne du ménage

Plus de 40 ans :

• Ancien plafond : 672 € → Nouveau plafond : 900 € (+34 %) par personne du ménage

Si vous constituez une épargne en vue d'acheter un bien immobilier, c'est une belle augmentation.

Frais de garde, aide à domicile et dépendance

Description	Montant
Ancien plafond :	5 400 €
Nouveau plafond :	6 000 €
Augmentation :	+11 %

Cet abattement forfaitaire couvre les frais de garde d'enfants, les frais d'aide à domicile et les frais liés à la dépendance (par exemple, s'occuper de parents âgés).

NOUVEAU : Abattement petite enfance

Montant : 5 400 € par enfant de moins de 3 ans (450 €/mois)

C'est une nouveauté, cette déduction n'existait pas auparavant. Elle est distincte de l'abattement pour frais de garde ci-dessus. Elle est partagée entre les parents séparés.

NOUVEAU : Cotisations de pension du conjoint

Si votre conjoint a réduit ou cessé son activité professionnelle (par exemple, pour s'occuper des enfants), vous pouvez désormais déduire les cotisations que vous versez à son assurance pension volontaire. Cela permet de protéger ses droits à la retraite à long terme.

Crédit d'impôt monoparental

Description	Montant
Ancien montant :	3 504 €
Nouveau montant :	4 008 €
Augmentation :	+14 %

Enfants ne faisant pas partie du ménage

Description	Montant
Ancien montant :	5 424 €
Nouveau montant :	5 928 €
Augmentation :	+9 %

Pour les parents qui versent une pension alimentaire pour des enfants qui ne vivent pas avec eux.

Charges extraordinaires

Les tranches de revenus utilisées pour calculer les déductions pour charges extraordinaires inévitables ont été élargies, et le seuil de dépenses « normales » a été réduit pour plusieurs catégories. Le coût est modeste (1 M €/an), mais c'est une amélioration structurelle pour ceux qui font face à des charges financières exceptionnelles.