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Déduire les frais de garde d'enfants ou le soutien à un parent dépendant : ce que dit la loi luxembourgeoise
Frais de crèche, maison relais, aide à un parent âgé : découvrez ce que vous pouvez réellement déduire de vos impôts au Luxembourg et comment en bénéficier.
Au Luxembourg, certains frais liés à la garde d'enfants ou au soutien d'un parent dépendant peuvent être déduits du revenu imposable. Toutefois, ces avantages fiscaux sont souvent mal compris. On fait le point sur ce que permet réellement la loi et comment en bénéficier.
1. Les frais de garde d'enfants : ce qui est déductible
Les parents qui font garder leurs enfants peuvent, sous certaines conditions, déduire une partie de ces dépenses de leur revenu imposable.
Types de frais éligibles
Les dépenses de garde suivantes peuvent être prises en compte :
- Crèche
- Garderie
- Maison relais
- Garde à domicile par un assistant parental agréé (Tageseltern)
Montant déductible
La loi fixe un plafond annuel de 5 400 € par enfant, soit 450 € par mois.
Conditions à remplir
- L'enfant doit être à votre charge fiscale
- Les dépenses doivent être réellement engagées et justifiées par des factures
- La garde doit être assurée par une personne ou un organisme agréé
Attention
Les frais de garde par un membre de la famille (grands-parents, oncle, tante) ne sont généralement pas déductibles, sauf si cette personne est un assistant parental agréé.
Cette déduction permet de réduire votre base imposable et donc de diminuer le montant de l'impôt à payer.
2. Le soutien à un parent dépendant : ce que prévoit la loi
Le Luxembourg prend également en compte la charge financière liée au soutien d'un parent âgé ou dépendant. Une déduction spécifique peut s'appliquer au titre des charges extraordinaires.
Qui est concerné ?
Les parents, grands-parents ou autres ascendants directs :
- vivant avec le contribuable, ou
- à sa charge financièrement
Comment fonctionne la déduction ?
L'administration fiscale calcule d'abord une « charge normale » en fonction de votre situation et de vos revenus. Seule la part des dépenses dépassant cette charge normale est déductible.
Exemple de calcul
Un couple a une « charge normale » estimée à 10 000 €. Ils ont soutenu un parent dépendant pour un total de 15 000 € sur l'année. Seule la différence, soit 5 000 €, peut être déduite fiscalement.
Conditions à remplir
- La personne soutenue doit être légalement dépendante ou présenter des besoins nécessitant un soutien
- Les dépenses engagées doivent pouvoir être justifiées (logement, soins, assistance quotidienne, etc.)
- Les frais doivent être effectivement payés par le contribuable
Documentation requise
Cette déduction nécessite une documentation précise, souvent accompagnée d'un justificatif médical ou administratif attestant de la dépendance. Conservez tous vos documents !
3. Conseils pratiques pour maximiser vos déductions
Pour bénéficier pleinement de ces avantages fiscaux :
Conservez toutes vos factures et justificatifs : certificats de crèche, attestations de maison relais, factures de soins à domicile, preuves de virements pour le soutien aux parents.
Vérifiez l'éligibilité : assurez-vous que l'organisme de garde est agréé et que la personne soutenue répond aux critères légaux de dépendance.
Séparez les types de dépenses : les frais de garde d'enfants et le soutien à un parent dépendant constituent deux catégories distinctes avec des règles et des plafonds différents.
Avantage taxx.lu
Sur taxx.lu, les plafonds déductibles pour charges extraordinaires sont calculés automatiquement en fonction des revenus encodés.
Conclusion
Déduire les frais de garde d'enfants ou le soutien à un parent dépendant peut représenter un réel avantage fiscal. Cependant, ces déductions sont strictement encadrées par la loi et nécessitent une documentation rigoureuse.
En connaissant bien les plafonds, conditions et justificatifs nécessaires, vous pouvez réduire votre charge fiscale tout en répondant aux besoins de votre famille.
