Assurance vie (solde restant dû) au Luxembourg : prime annuelle ou prime unique ?

Prime annuelle ou unique pour votre assurance vie (solde restant dû) au Luxembourg ? Découvrez les différences, plafonds fiscaux et comment optimiser votre déduction.

Lors de la souscription d’un crédit immobilier au Luxembourg, la banque exige presque toujours la mise en place d’une assurance solde restant dû (ASRD). Cette assurance protège vos proches en cas de décès en couvrant le capital restant dû de votre emprunt.

Mais saviez-vous que le choix du mode de paiement de la prime peut avoir un impact non seulement sur vos finances, mais aussi sur vos impôts ?

Prime annuelle ou prime unique : quelle différence ?

La prime annuelle

• Vous payez chaque année une prime calculée sur base du capital restant dû.
• Le montant diminue au fil des années, car il suit l’amortissement de votre prêt.
• Vous pouvez déduire fiscalement ces primes chaque année dans la rubrique des dépenses spéciales.

La prime unique

• Vous payez une prime unique en une seule fois au début du prêt.
• Elle est généralement plus avantageuse à long terme, car vous évitez la majoration liée à l’âge ou à l’évolution de votre état de santé.
• Fiscalement, la prime unique bénéficie d’un plafond de déduction spécifique et élevé.

Le plafond de déduction fiscale

L’État luxembourgeois encourage l’assurance solde restant dû en permettant de déduire fiscalement la prime, qu’elle soit annuelle ou unique.

• Prime annuelle : elle est déductible dans la limite des dépenses spéciales (montant forfaitaire de 672 € par membre du ménage, majoré par enfant à charge).
• Prime unique : elle bénéficie d’un plafond spécifique beaucoup plus élevé, calculé en fonction de votre âge et du nombre de personnes à charge.

Assurance solde restant dû (prime unique) : plafonds détaillés

Avec un paiement unique, le montant maximum déductible des dépenses spéciales augmente considérablement.

Dans ce cas, le montant déductible est limité :

à la valeur du versement unique,

• sans dépasser 6.000 €,
• majoré de 1.200 € par enfant du ménage,
• augmenté de 8 % pour chaque année de vie au-delà de 30 ans.

La possibilité de renouveler la prime unique tous les 5 ans

Un avantage souvent méconnu : la prime unique peut être renouvelée tous les 5 ans.

Cela signifie que vous pouvez verser une nouvelle prime unique après 5 ans, et bénéficier à nouveau de la déduction fiscale.

C’est une stratégie intéressante pour :

• Maximiser vos avantages fiscaux sur la durée,
• Réduire le coût net de votre assurance,
• Optimiser votre planification fiscale familiale.

Conclusion

L’assurance solde restant dû est bien plus qu’une simple protection exigée par la banque : c’est aussi un outil fiscal au Luxembourg.

• La prime annuelle offre une déduction régulière, mais limitée.
• La prime unique ouvre droit à un plafond bien plus avantageux, avec la possibilité de renouveler l’opération tous les 5 ans.

Avant de choisir, il est recommandé de comparer les deux solutions et d’analyser l’impact fiscal selon votre âge, votre situation familiale et vos projets. Pour cela, n’hésitez pas à contacter notre équipe d’assureurs : agence@accounttech.lu.