Publié le 01 August 2024

Les classes d'impôts au Luxembourg

Découvrez les différentes classes d'impôts au Luxembourg. Ce guide complet explique les catégories fiscales pour résidents et non-résidents, afin d'optimiser votre déclaration de revenus.

Le Luxembourg, réputé pour son système fiscal attractif, offre une structure de classes d'impôts qui peut sembler complexe au premier abord. Comprendre ces classes est crucial pour optimiser sa déclaration de revenus et éviter des surprises désagréables. Cet article vise à démystifier les différentes catégories fiscales pour les résidents et non-résidents du Luxembourg.

Les Classes d'Impôts au Luxembourg : Une Introduction

Le système fiscal luxembourgeois se divise principalement en trois classes d'impôts, déterminées en fonction de la situation familiale et du statut de résidence.

Voici un aperçu des différentes classes :

Classe 1 : Personnes seules et célibataires

La classe 1 s'applique aux contribuables qui sont :

Célibataires
Divorcés
Séparés
Veufs sans enfants à charge

Cette classe inclut également les partenaires liés par un PACS (pacte civil de solidarité) sans enfants à charge.

Classe 1a : Personnes seules avec enfants à charge

La Classe 1a est destinée aux :

Parents isolés avec au moins un enfant à charge
Contribuables veufs avec enfants à charge
Contribuables divorcés ou séparés avec enfants à charge

Classe 2 : Couples Mariés et Partenaires Pacsés

La Classe 2 s'adresse aux :

Couples mariés
Partenaires pacsés qui effectuent une déclaration d'impôt commune

Les Non-Résidents : Comment Sont-ils Imposés ?

Les non-résidents, bien qu'ils travaillent au Luxembourg, sont soumis à des règles fiscales différentes.

Ils peuvent choisir entre deux options :

Être imposés à la source sur leurs revenus luxembourgeois
Opter pour une imposition par voie d'assiette, similaire à celle des résidents, si au moins 90 % de leurs revenus proviennent du Luxembourg

Les non-résidents mariés peuvent demander à être imposés comme des résidents (classe 2), ce qui peut offrir des avantages fiscaux substantiels.

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