Publié le 27 February 2024
Déductions fiscales sur la déclaration d'impôt luxembourgeoise : Ce que vous devez savoir
Découvrez quelles dépenses peuvent être déduites sur votre déclaration d'impôt luxembourgeoise. Apprenez à maximiser vos économies fiscales et à naviguer dans le système fiscal du Luxembourg avec nos conseils pratiques.
La déclaration d'impôt luxembourgeoise permet de déduire un certain nombre de frais que votre ménage a supporté.
En voici quelques exemples :
Sous « Frais d’obtention » :
(Minimum forfaitaire 540 €)
- Cotisations versées aux chambres professionnelles et aux syndicats
- Livres et les journaux professionnels servant quasi exclusivement à l'exercice de l'activité professionnelle
- Vêtements professionnels
- Instruments de travail utilisés quasi exclusivement à des fins professionnelles
- Dépenses de formations continues nécessaires à l'exécution de votre profession.
Sous « Dépenses spéciales » :
(Maximum forfaitaire 672 € par personne faisant partie du ménage)
- Les intérêts débiteurs en relation avec des prêts de consommation
- Les cotisations et primes d’assurances
Quelques exemples:
o Assurance voiture (seulement RC et conducteur protégé)
o Assurance habitation (seulement RC)
o Assurance de santé complémentaire
o Assurance-vie
- Épargne-logement
(de 18 à 41 ans accomplis max. 1.344€)
(au-delà de 41 ans accomplis : 672€)
- Prévoyance-vieillesse (max. 3.200€ par contribuable)
- Les libéralités et dons (au minimum un total de 120€)
Sous « Résidence principale » / « Future résidence principale » :
- Les intérêts débiteurs en relation avec des prêts immobilier pour votre résidence principale
Plafond selon l'année d'emménagement et composition du ménage :
o 5 premières années : 3.000€
o 5 premières années : 3.000€
o Entre 6 et 10 ans : 2.250€
o Après 10 ans : 1.500€
L'année d'acquisition de la résidence principale seulement :
- Les frais de notaire pour l'ouverture de crédit
- La commission bancaire
Sous « Abattements » :
(Maximum de 5400€ ou bien frais réels - charge normale)
- Frais de domesticité, d’aides et de soins et/ou garde d’enfants
Quelques exemples:
o Crèche
o Maison relais
o Société ou personnel de ménage
Sous « Divers » :
- Charges extraordinaires
(Ces charges sont déductibles sous condition d'atteindre un certain seuil minimum. Voir ici : https://help.taxx.lu/fr/article/pourquoi-mes-charges-extraordinaires-ne-sont-elles-pas-indiquees-dans-ma-declaration-dimpot-1cecj1d/)
o Frais médicaux non remboursés par la CNS ou une complémentaire santé (également les frais de pharmacie)
o Frais de divorce
o Frais de procès civil
o Frais funéraires
o Entretien de personnes ne pouvant pas réclamer des aliments
o Régimes diététiques (sur ordonnance)
o Frais funéraires
o Entretien de personnes ne pouvant pas réclamer des aliments
o Régimes diététiques (sur ordonnance)
- Rentes et charges permanentes (en cas de divorce)
- Cotisations payées à titre personnel
- Frais pour des enfants ne faisant pas partie du ménage
