Publié le 23 February 2024

Quelles différences entre le formulaire 100 et le formulaire 163 ?

Découvrez les différences entre les formulaires fiscaux 100 et 163 sur taxx.lu. Choisissez le bon formulaire pour une déclaration de revenus précise et complète.

Lorsqu'il s'agit de remplir vos obligations fiscales au Luxembourg, choisir le bon formulaire est essentiel pour garantir une déclaration précise et complète de vos revenus et dépenses.

Le système taxx.lu est là pour vous guider dans ce processus en vous indiquant, après le paiement, quel formulaire envoyer en fonction de votre situation fiscale!

Formulaire 163 et Formulaire 100 : Comprendre les différences

Les formulaires 163 et 100 sont des documents de déclaration fiscale qui permettent de déclarer vos revenus et dépenses déductibles, ainsi que de demander des remboursements ou de régler des dettes fiscales impayées. Malgré leurs différences en termes de format et de complexité, choisir entre le formulaire 163 et le formulaire 100 n'affecte en rien le résultat fiscal final.

Il est crucial de noter qu'un seul des deux formulaires, le formulaire 163 ou le formulaire 100, doit être envoyé.

Formulaire 163 : Il s'agit d'une version concise de 6 pages, également connue sous le nom de "décompte annuel".
Formulaire 100 : Un document plus détaillé de 20 pages appelé "déclaration d'impôt".

Comment choisir entre le formulaire 163 et le formulaire 100 ?

Le choix du bon formulaire dépend de la complexité de votre situation fiscale.

Vous devez remplir le formulaire 100 dans les cas suivants :

Lorsque les revenus imposables du ménage dépassent 100 000 € par an.
En cas de cumul de plusieurs rémunérations dépassant 36 000 € pour les contribuables des classes d'impôt 1 et 2, et 30 000 € pour les contribuables de la classe d'impôt 1a.
Pour les non-résidents luxembourgeois imposés à un taux fixe.
Si vos revenus imposables au Luxembourg ne sont pas soumis à la retenue à la source, par exemple, les revenus provenant de l'exercice d'une profession libérale, de la location immobilière, des revenus salariaux versés par un employeur étranger, etc.

Si aucune des conditions ci-dessus n'est remplie et que l'administration fiscale ne vous demande pas expressément de présenter le formulaire 100, choisissez le formulaire 163.

Utilisation du Formulaire 163

Le formulaire 163, ou "Décompte annuel", est une option simplifiée de déclaration fiscale. Il est recommandé dans les situations suivantes :

Lorsqu'un étudiant commence sa carrière professionnelle en cours d'année.
Si le contribuable, salarié ou pensionné, a des périodes de rémunération mensuelle variable ou nulle au cours de l'année.
Si un salarié non-résident travaille au Luxembourg pendant moins de 9 mois consécutifs au cours de l'année d'imposition.
En cas de changement de situation familiale entraînant une modification fiscale, tel que la naissance d'un enfant.

Le formulaire 163 doit être envoyé au bureau RTS. Pour déterminer votre bureau RTS, utilisez le simulateur disponible ici : https://taxx.lu/simulation/bureau-imposition